(openPR) Ein aktueller Betrugsfall...
Ein langjährig beschäftigter Arbeitnehmer konnte seinen Rückzahlungsverpflichtungen bei einer Bank nicht mehr nachkommen. Er beschloss, Wege zu suchen, wenn nicht mit eigenem, dann mit dem Geld seines Arbeitgebers seine Geldnöte zu lindern.
Als Buchhalter im Rechnungswesen tätig, genoss er viele Jahre das Vertrauen seines Arbeitgebers. Eine seiner Aufgaben war es, die Zahlungen für die Lieferanten zu veranlassen. Das machte er sich wiederholt zunutze, um Zahlungsverbindungen und den Verwendungszweck in vorher automatisch erstellten Überweisungen mit seinen oder Daten von ihm nahestehenden Verwandten manuell zu ersetzen.
So gut wie die Täter sich in ihrem Arbeitsfeld und Verantwortungsbereich auskennen, so wenig wissen sie über die Arbeitsweise und Komplexität der hinter ihren Handlungen und Buchungen stehenden Datenbeständen und Datenverarbeitungs- und Abrechnungssystemen. In Datenanalyse-Fachkreisen weiß man, dass jede dolose Handlung im Datenbestand ihre Spuren oder ihre Fingerabdrücke hinterlässt. Mit diesem Wissen und der richtigen Analysesoftware können im Verdachtsfall, idealerweise permanent und vorbeugend (Continuous Auditing), Massendaten nach Spuren oder Fingerabdrücken von Betrug oder versuchtem Betrug „gescannt“ werden.
In dem vorliegenden Fall kam für den Fraud Scann die „REVIDATA-Datenanalyse-Tool-Box“ (RDATB) zum Einsatz, um die Unternehmensdaten nach Spuren und Hinweisen auf einen Betrug zu analysieren. Die RDATB enthält zurzeit mehr als 100 Einzelanalysen, welche in ihren Verknüpfungen und Bewertungen untereinander fast jede Spur einer dolosen Handlung und den Fingerabdruck der Täter erkennen. Die Ergebnisse der RDATB sind somit äußerst effizient und stichhaltig.
Innerhalb von nur 3 Tagen wurden von der RDATB und den Analysten mehrere und sich wiederholende dubiose Zahlungsvorgänge erkannt. Innerhalb von nur weiteren 2 Tagen wurden die Vorgänge und der Täter identifiziert und die eindeutigen Beweise für eine Anklage aufbereitet und unveränderbar (revisionssicher) sichergestellt.
Details zur Durchführung des Betrugs und ebenso zu den Analysen der RDATB, durch die Spuren des Betrugs und der Fingerabdruck des Täters im Unternehmensdatenbestand aufgedeckt wurden, führen wir bewusst nicht aus. Es sollen kein Betrugsmuster zur Nachahmung und keine Ansätze zum Versuch des Unterwanderns der RDATB geliefert werden.
Die RDATB wird ständig entweder aus neuen Erkenntnissen der Analyseprojekte oder aus neuen mathematisch/statistischen Weiterentwicklungen und Methoden der REVIDATA-Spezialisten optimiert, um eine hohe Aktualität zu gewährleisten.
„Der dauerhafte Einsatz des Analyse-Werkzeugs RDATB beugt potenziellen dolosen Handlungen vor, spürt solche auf und trägt deshalb zu einem entspannten Arbeitsklima bei.“
REVIDATA GmbH
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Über das Unternehmen
REVIDATA mit ihrem Hauptsitz in Düsseldorf ist seit 30 Jahren prüfend und beratend tätig. Wir sind ein anerkannt führender und produktneutraler Anbieter von Dienstleistungen in den Bereichen IT-Prüfung, IT-Revision, IT-Sicherheit, Datenschutz, Datenanalyse, Compliance-Audit, Risikomanagement und der jeweils damit verbundenen Beratung.
Unser Kundenkreis umfasst eine große Anzahl namhafter Unternehmen unterschiedlichster Größen und Branchen sowie Behörden und Ministerien. Hierzu gehören auch Wirtschaftsprüfungsgesellschaften, die eng mit uns verbunden sind und unser Know-how im Rahmen ihrer Jahresabschlussprüfungen und/oder Sonderprüfungen nutzen.
Je nach Wissensstand unserer Geschäftspartner führen wir Prüfungen selbstständig oder in Zusammenarbeit mit den zuständigen Abschlussprüfern oder Revisoren durch. Ein wesentlicher Aspekt dabei ist nicht nur die Feststellung der Ordnungsmäßigkeit, sondern auch das Er-kennen von Unternehmensrisiken.
Zu diesem Zweck haben wir eine umfassende Dienstleistung entwickelt, „Compliance Complex Solution“, die wir sehr erfolgreich sowohl in den Dienst von Wirtschaftsprüfern als auch von Konzernrevisoren und Compliance-Officers stellen. In Zusammenarbeit mit einer Düsseldorfer Rechtsanwaltssozietät ist es nicht nur möglich Unregelmäßigkeiten im Datenbestand zu analy-sieren, sondern auch mit juristischer Unterstützung Verdachtsfälle erhärten.
REVIDATA verfügt über Spezialisten mit umfassender Erfahrung in der Deliktrevision. Typische Aufgabenfelder umfassen die Prüfung im konkreten Verdachtsfall einschließlich Beweissiche-rung, Schadensgutachten und Maßnahmen zur Schadenskompensation. Weiterhin unterstüt-zen wir präventive Maßnahmen durch die gezielte Suche und Beseitigung von Schwachstellen, die Einführung einer "Crime Policy", ethischer Richtlinien und einer Notfallstrategie für den Ernstfall.
Wir unterstützen unter anderem regelmäßig die Kriminalpolizei bei ihren Untersuchungen dolo-ser Handlungen wie Unterschlagungsfälle, Unternehmens-, Mitarbeiter- und Computerkriminali-tät. Da wir nicht nur Kriminalität in Unternehmen aufdecken, sondern zudem von verschiedenen Gerichten als IT-Gutachter und/oder IT-Sachverständiger bestellt werden, können Sie sicher sein, dass wir mit unserer Datenanalyse-Methodik auch Ihrem Unternehmen hilfreich, zielfüh-rend und wirtschaftlich dienlich sein können.
Aus den aus unseren Prüfungen gewonnen Erkenntnissen haben wir zur Aus- und Weiterbil-dung (Wirtschaftsprüfer und Konzernrevisoren) ein besonders wegen seiner Praxisnähe aner-kanntes Seminarwesen, die REVIDATA-Akademie, aufgebaut. Neben der grundsätzlichen Aus- und Weiterbildung in Bezug auf die Ordnungsmäßigkeit, Vollständigkeit, Nachvollziehbarkeit und Sicherheit der eingesetzten Informationstechnologie bieten wir zusätzliche individuelle Spezialseminare sowohl im SAP R/3™-Umfeld als auch für die Prüfungstools IDEA und ACL an.
